La Institución del Seguro Social (Zaklad Ubezpieczen Spolecznych – ZUS) se esfuerza por mantener los estándares más altos en la gestión de los fondos públicos y en la seguridad de los mismos. El desafío en esta área es el fraude, uno de los tipos de riesgos que afectan a la ZUS. Analizamos ciertas acciones en esta categoría de riesgo que, al ocultar deliberadamente la verdad, podrían llevar a obtener prestaciones o evitar el pago de cotizaciones. A menudo, estas actividades parecen acatar la ley, aunque en realidad la contradicen.

En el marco de la reforma y modernización de la administración pública, el Gobierno de la República Democrática del Congo (RDC) decidió crear un régimen de seguridad social viable y duradero para los agentes públicos. En consecuencia, en 2015 se creó el Fondo Nacional de la Seguridad Social de Agentes Públicos del Estado (Caisse nationale de sécurité sociale des agents publics de l’Etat – CNSSAPE), que está en funcionamiento desde 2017.

Históricamente, los informes de auditoría interna eran comunicados al Consejo y a los directores ejecutivos pero no siempre llegaban al resto de la organización. En 2011, el Gobierno decidió disolver el Consejo y amplió el papel del Director General quien, a su vez, inició un cambio en el proceso de elaboración de los informes de auditoría interna. El formato de los informes fue mejorado y pasó de uno muy detallado a otro centrado en conclusiones que implican un alto riesgo y en recomendaciones pertinentes.

La puesta en práctica de la visión se tradujo en los siguientes resultados:

Para afrontar esos riesgos se aplica un enfoque global y sistémico. Este enfoque consta de los siguientes componentes:

Tradicionalmente el Ministerio asigna cuantiosos activos a valores que se cotizan en bolsa. Cuando tomó cuerpo la crisis económica mundial, el fondo sufrió en 2008 una caída del 18 por ciento de su valor, a la que siguió una recuperación del 22 por ciento en 2009, gracias a la cual se restituyó plenamente el valor que tenía el fondo antes de la crisis.

En un contexto en el que conseguir un documento del Registro civil o un certificado de escolaridad se ha convertido en algo corriente, a pesar de la normativa vigente, la plataforma de colaboración establecida con algunas administraciones (Ministerio de la Administración Territorial, Ministerio de la Educación Básica y el Ministerio de Enseñanza Secundaria) parecía inevitable para limitar el alcance del fraude y evitar que el organismo sufriese importantes pérdidas financieras.

Además, como el presupuesto de riesgo disponible está limitado, se prefiere adoptar un enfoque predominantemente estático, y el Instituto de Administración de los Fondos de Capitalización del Seguro Social (Instituto de Gestão de Fundos de Capitalização da Segurança Social (IGFCSS)) intenta, de forma estratégica, añadir valor al fondo a través de un enfoque (trimestral) de núcleo (cartera de cobertura del pasivo)/satélite (cartera de búsqueda de rentabilidad).

Los procedimientos de gestión y control financieros minimizarán los riesgos de la realización de objetivos de la institución pública a través del control de la legalidad, la periodicidad y el cumplimiento de las operaciones, la identificación de las lagunas del sistema que generaron los errores, la gestión mala y fraudulenta, y la presentación de sugerencias para corregir las normas y procedimientos ineficaces.

Los carteles deben ayudar tanto a directivos como a empleados de empresas que fabrican o manipulan sustancias peligrosas a familiarizarse oportunamente con el SGA. Como medio, los carteles resultan muy idóneos para divulgar de forma claramente ilustrativa estos nuevos e importantes cambios. De esta manera, la AISS ha tenido la posibilidad de acompañar activamente la introducción de este nuevo reglamento mundial en Europa, además de contribuir a la expansión del conocimiento.

Bajo la coordinación de un Consejero Técnico del Director general, se creó una organización cuyas principales aspectos eran:

• la sensibilización de los asociados y de los afiliados a la seguridad social que tienen derecho a recibir las prestaciones sociales pagaderas;
• la multiplicación de los lugares de pago;
• la creación de eslabones en la cadena de pagos mediante la utilización de terceros que actúan como pagadores (bancos y organizaciones de microfinanzas).

Nuestro enfoque, que se basa en el marco del modelo COSO, comienza con la determinación de los objetivos empresariales y con el apetito de riesgo de la Caja, con la identificación de los acontecimientos que puedan impedir que la Caja alcance sus objetivos, con la evaluación de la magnitud y la probabilidad de cristalización de los hechos que implican riesgos, considerando en qué medida ya tenemos controles establecidos para mitigar o capitalizar esos riesgos, decidiéndose de qué manera ha de responderse a los riesgos residuales, es decir, evitándolos, reduciéndolos, compartiéndolos o simpl

Las características de seguridad de la Tarjeta SS y la integridad de su información le ha convertido en un modelo para el Sistema Unificado de Identificación con Múltiples Fines (Unified Multi-Purpose Identification (UMID)) establecido por el Gobierno.

Sin embargo, a pesar de las pérdidas casi generales registradas por esos fondos, el enfoque y la experiencia de la Instituto de Pensiones Complementarias del Mercado del Trabajo (Arbejdsmarkedets Tillaegspension (ATP)) han demostrado ser un modelo ejemplar de buena práctica. La experiencia de la ATP demuestra que el efecto de la crisis financiera no tiene por qué ser tan catastrófico como podría parecer en un primer momento.

Al fijar los límites para determinados tipos de riesgo, el fondo de la seguridad social debería considerar su posición de solvencia y su tolerancia al riesgo. Los límites deberían fijarse tras un cuidadoso estudio de los objetivos y circunstancias institucionales, y deberían tener en cuenta los resultados previstos de las hipótesis aplicadas utilizando una variedad de supuestos plausibles de las actividades futuras.

La Caja ha acometido las gestiones preliminares necesarias exigidas para la obtención de la certificación ISO 9000/2001, mediante:

- el compromiso de la Dirección General;
- la sensibilización de todos los directivos y personal de la Caja sobre la eficiencia del programa calidad;
- la formación y la motivación del personal.

Nuestro enfoque se basa en el Marco de Gestión del Riesgo en las Empresas adoptado por el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Tradeway (marco COSO-ERM, por sus siglas en inglés). El principio subyacente de la gestión del riesgo en las empresas es que toda entidad existe para proporcionar valor a sus partes interesadas.

El modelo seleccionado de Valor del Riesgo forma parte de la esencia de la práctica de gestión general de la organización y gobierno que se está desarrollando en ZUS. Genera valor añadido e introduce un modo de considerar la gestión basándose en la eficacia, así como en el análisis de indicadores del valor del riesgo elaborados dinámicamente - Indicadores de Riesgo Claves (IRC).

Quizás por primera vez, en la historia CCSS, se realiza esta combinación y amalgama de herramientas y esfuerzos comunicativos en una forma sostenida, creativa y sin oleadas, lo que ha permitido que el tema del dengue se haya mantenido, en una forma constante, en la agenda noticiosa de los medios de comunicación colectiva.

Un marco estructurado de gestión del riesgo servirá de apoyo a nuestro proceso decisorio al tener en cuenta la incertidumbre y su impacto en la realización de los objetivos y al evaluar la necesidad de adoptar medidas. Una gestión estructurada del riesgo permite al Fondo de Previsión de los Asalariados aplicar una buena gobernanza empresarial y reforzar su eficiencia competitiva, estratégica y operativa.

Desde su aplicación en 1992, el número de miembros del régimen de atención de salud JAMSOSTEK-PT Jaminan Sosial Tenaga Kerja (Persero) registró un espectacular crecimiento hasta finales del decenio de 1990 debido a su naturaleza obligatoria. Sin embargo, en 1999, el crecimiento comenzó a registrar una caída constante hasta que el número de miembros de JAMSOSTEK experimentó un crecimiento negativo durante el período 2002-2004.

Existen herramientas de que forma combinada producen información que debe ser estratégica tanto para las áreas de servicio al cliente como para las de operación. Son los clientes los que dan las respuestas al servicio que esperan y sus expectativas muy rara vez son desbordadas; son el mejor mapa para introducir un sistema efectivo de mejoramiento continuo.

Estas incluyen un sistema informático ineficaz, personal inútil, ineficacia general en los sistemas operativos del Fondo, elevados costos administrativos, escasa cobertura en términos de prestaciones, etc.

Mediante la aplicación de la mencionada estrategia, el Fondo acometió un proceso de reingeniería estratégica que incluyó las siguientes actividades:

Se asignaron más de EUR 300 millones como apoyo financiero a las empresas que invirtieron en seguridad, a fin de que sus instalaciones y su organización fueran conformes a la legislación y realizaran actividades de capacitación e información.

Gracias a los incentivos se financiaron:

Desde 2000 se concede a las empresas que realizan actividades dirigidas a mejorar la salud y seguridad un 'descuento' en la prima que abonan al Instituto Nacional del Seguro de Accidentes del Trabajo (Istituto Nazionale per l'Assicurazione contro gli Infortuni sul Lavoro (INAIL)).

La reducción de tarifa concedida es la siguiente:

Para ello, se han desarrollado seminarios de pedagogía de la salud (Prevención Individual Secundaria - SIP). Después de etapas de desarrollo y prueba exitosas, se han creado en toda la República Federal Alemana centros de formación y asesoramiento. En ellos, participan peluqueros que padecen enfermedades cutáneas en seminarios de dos días de duración, en lugares cercanos en tiempo y espacio a su domicilio.

Es preciso que el tiempo y esfuerzo invertidos para llevar a cabo el intercambio de información con otras organizaciones sean eficientes. Una política responsable de control y lucha contra el fraude se basa, por tanto, en la investigación y análisis del riesgo. El objetivo es obtener información en cuanto a la forma en que se pueden controlar mejor los riesgos probados. Esto se ha traducido en un intercambio de información eficaz con muchas otras partes.